虛增進(jìn)項(xiàng)、商貿(mào)企業(yè)已成騙取留抵退稅兩大重災(zāi)區(qū)（附10個(gè)案例）

2022年5月10日-11日，國(guó)家稅務(wù)總局在前期已曝光68起典型案件基礎(chǔ)上，連續(xù)兩日再曝光10起騙取留抵退稅典型案件，其中虛開(kāi)團(tuán)伙騙取留抵退稅、商貿(mào)企業(yè)騙取留抵退稅成兩大重災(zāi)區(qū)，案例如下：

（一）四川查處一虛開(kāi)團(tuán)伙騙取留抵退稅案件。四川省遂寧市稅務(wù)稽查部門(mén)根據(jù)線(xiàn)索，聯(lián)合公安部門(mén)依法查處了一虛開(kāi)團(tuán)伙騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該團(tuán)伙成立空殼公司對(duì)外虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)4.32億元，同時(shí)為多家下游企業(yè)虛增進(jìn)項(xiàng)稅額、騙取留抵退稅提供便利。稅務(wù)稽查部門(mén)已依法追回3戶(hù)受票企業(yè)騙取的留抵退稅款共計(jì)66.28萬(wàn)元，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定，擬分別處1倍罰款。目前，稅務(wù)機(jī)關(guān)正對(duì)涉案企業(yè)下游可能繼續(xù)利用虛開(kāi)的增值稅發(fā)票騙取留抵退稅的企業(yè)開(kāi)展深入檢查。公安機(jī)關(guān)已對(duì)10名犯罪嫌疑人采取了刑事拘留等強(qiáng)制措施。　　

（二）貴州查處一虛開(kāi)團(tuán)伙騙取留抵退稅案件。貴州省遵義市稅務(wù)稽查部門(mén)根據(jù)線(xiàn)索，聯(lián)合公安機(jī)關(guān)依法查處一虛開(kāi)團(tuán)伙騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該虛開(kāi)團(tuán)伙采取“票貨分離”等手段虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)3.5億元。稽查部門(mén)已阻斷2戶(hù)受票企業(yè)利用接受虛開(kāi)發(fā)票騙取留抵退稅17.6萬(wàn)元，并對(duì)涉案企業(yè)下游可能繼續(xù)利用虛開(kāi)發(fā)票騙取留抵退稅的企業(yè)開(kāi)展深入檢查。公安機(jī)關(guān)已抓獲該虛開(kāi)團(tuán)伙5名犯罪嫌疑人。

（三）廣東查處一商貿(mào)企業(yè)騙取留抵退稅案件。廣東省佛山市稅務(wù)稽查部門(mén)根據(jù)稅收大數(shù)據(jù)分析線(xiàn)索，依法查處了佛山甌佛金屬材料有限公司騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該公司通過(guò)隱匿銷(xiāo)售收入、減少銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)行虛假申報(bào)等手段，騙取留抵退稅402.54萬(wàn)元。佛山市稅務(wù)局稽查局依法追繳該企業(yè)騙取的留抵退稅款，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定，處1倍罰款。

（四）云南查處一商貿(mào)企業(yè)騙取留抵退稅案件。云南省昆明市稅務(wù)稽查部門(mén)根據(jù)稅收大數(shù)據(jù)分析線(xiàn)索，依法查處了昆明國(guó)立維通電梯有限公司騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該公司通過(guò)隱匿銷(xiāo)售收入、減少銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)行虛假申報(bào)等手段，騙取留抵退稅122.32萬(wàn)元。昆明市稅務(wù)局稽查局依法追繳該企業(yè)騙取的留抵退稅款，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定，擬處1倍罰款。

（五）內(nèi)蒙古查處一起利用關(guān)聯(lián)企業(yè)騙取留抵退稅案件。內(nèi)蒙古自治區(qū)赤峰稅務(wù)稽查部門(mén)根據(jù)稅務(wù)總局稽查局下發(fā)案源線(xiàn)索，依法查處了赤峰鑫恩商貿(mào)有限公司騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該公司通過(guò)隱匿銷(xiāo)售收入、減少銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)行虛假申報(bào)等手段，騙取留抵退稅10.19萬(wàn)元。赤峰市稅務(wù)局稽查局依法追繳該企業(yè)騙取的留抵退稅款，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定，擬處1倍罰款。　　

（六）湖南查處一起汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)企業(yè)騙取留抵退稅案件。湖南省婁底市稅務(wù)稽查部門(mén)根據(jù)湖南省稅務(wù)局推送大數(shù)據(jù)篩選的疑點(diǎn)線(xiàn)索，依法查處了婁底天利汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該公司通過(guò)隱匿銷(xiāo)售收入、減少銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)行虛假申報(bào)等手段，騙取留抵退稅64.7萬(wàn)元。婁底市稅務(wù)局稽查局依法追繳該企業(yè)騙取的留抵退稅款，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定，擬處1倍罰款。

（七）深圳查處一起虛開(kāi)團(tuán)伙騙取留抵退稅案件。深圳市稅務(wù)稽查部門(mén)根據(jù)稅收大數(shù)據(jù)分析線(xiàn)索，聯(lián)合公安、人民銀行等部門(mén)依法查處一起跨省市的團(tuán)伙式騙取留抵退稅案。經(jīng)查，該犯罪團(tuán)伙控制多家空殼企業(yè)，涉嫌通過(guò)取得虛開(kāi)發(fā)票、虛增進(jìn)項(xiàng)形成留抵稅額8800余萬(wàn)元，并勾結(jié)黑中介，騙取留抵退稅2000余萬(wàn)元，其余留抵稅額6800余萬(wàn)元被成功阻斷。目前，稅務(wù)部門(mén)正在深入檢查，依法追繳騙取的留抵退稅款。公安機(jī)關(guān)已抓獲部分犯罪嫌疑人。

（八）湖北查處一起虛開(kāi)團(tuán)伙騙取留抵退稅案件。湖北省稅務(wù)稽查部門(mén)通過(guò)稅收大數(shù)據(jù)研判，指導(dǎo)隨州市稅務(wù)稽查部門(mén)聯(lián)合公安機(jī)關(guān)依法查處一起團(tuán)伙虛開(kāi)發(fā)票騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該虛開(kāi)團(tuán)伙控制多家物流公司，為下游多家企業(yè)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票騙取留抵退稅，稅務(wù)稽查部門(mén)已查實(shí)該團(tuán)伙下游某煤業(yè)公司騙取留抵退稅80.17萬(wàn)元的違法事實(shí)，正對(duì)其他可能繼續(xù)利用虛開(kāi)發(fā)票騙取留抵退稅的企業(yè)開(kāi)展深入檢查。目前，公安機(jī)關(guān)抓獲犯罪嫌疑人3人，1名犯罪嫌疑人迫于震懾主動(dòng)投案自首。

（九）江蘇查處一商貿(mào)企業(yè)騙取留抵退稅案件。徐州市稅務(wù)稽查部門(mén)根據(jù)稅收大數(shù)據(jù)線(xiàn)索，依法查處了徐州沐九商貿(mào)有限公司騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該公司通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)收取銷(xiāo)售款隱匿公司銷(xiāo)售收入、減少銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)行虛假申報(bào)等手段，騙取留抵退稅156.4萬(wàn)元。稅務(wù)稽查部門(mén)依法追繳該企業(yè)騙取的留抵退稅款，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定，擬處1倍罰款。

（十）福建查處一商貿(mào)企業(yè)騙取留抵退稅案件。漳州市稅務(wù)稽查部門(mén)根據(jù)稅收大數(shù)據(jù)分析線(xiàn)索，依法查處了漳州鑫隆馳商貿(mào)有限公司騙取留抵退稅案件。經(jīng)查，該公司通過(guò)個(gè)人收取銷(xiāo)售貨款隱匿銷(xiāo)售收入、減少銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)行虛假申報(bào)等手段，共計(jì)偷稅40.8萬(wàn)元，騙取留抵退稅38.77萬(wàn)元。稅務(wù)稽查部門(mén)依法追繳該公司偷稅款40.8萬(wàn)元，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定，擬處1倍罰款并加收滯納金；追繳該公司騙取的留抵退稅款38.77萬(wàn)元，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》相關(guān)規(guī)定，擬處1倍罰款。

來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局