靈活用工代發薪平臺賬戶凍結如何應對

1-1

凍結單位

 公安機關、人民檢察院

1-2

凍結事由

根據偵查犯罪的需要，且屬于涉案財物（指可用以證明犯罪嫌疑人有罪或者無罪的各種財產和物品），包括：

(1) 犯罪所得及其孳息；

(2) 用于實施犯罪行為的工具；

(3) 其他可以證明犯罪行為是否發生以及犯罪情節輕重的財物。

1-3

凍結范圍

1. 種類：存款、匯款；

2. 數額：

        (1) 應當與涉案金額相當，且具體、明確，不得超出涉案金額范圍凍結款項；

        (2) “只收不付”：

        (a) 暫時無法確定具體數額的，應當在協助凍結財產法律文書上明確注明“只收不付”；

        (b) 如被凍結賬戶財產余額低于人民檢察院、公安機關要求數額時，銀行業金融機構應當在凍結期內對該賬戶做“只收不付”處理，直至達到要求的凍結數額。

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凍結期限

1. 不得超過6個月；

2. 有特殊原因需要延長的，應當在凍結期限屆滿前辦理續凍手續。每次續凍期限不得超過6個月，續凍沒有次數限制；

3. 對于重大、復雜案件，經設區的市一級以上人民檢察院、公安機關批準，凍結涉案存款、匯款等財產的期限可以為1年。

        需要延長期限的，應當按照原批準權限和程序，在凍結期限屆滿前辦理續凍手續，每次續凍期限最長不得超過1年。

1-5

凍結流程

1. 被動告知：銀行業金融機構在協助辦理完畢凍結手續后，在存款單位或者個人查詢時，應當告知其賬戶被凍結情況；

2. 被凍結款項的單位或者個人對凍結有異議的，銀行業金融機構應當告知其與作出凍結決定的人民檢察院、公安機關聯系。

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解凍流程

1. 解凍情形：

        (1) 凍結期限屆滿，未辦理續凍手續的，凍結自動解除；

        (2) 經查明凍結的財物確實與案件無關的，應當在3日以內解除凍結；

        (3) 公安機關決定撤銷案件或者對犯罪嫌疑人終止偵查的，除依照法律和有關規定另行處理的以外，應當在作出決定之日起3日以內解除凍結；

        (4) 上級人民檢察院、公安機關認為應當解除凍結措施的，應當責令作出凍結決定的下級人民檢察院、公安機關解除凍結；

        (5) 對于公安機關隨案移送的財物，人民檢察院需要繼續凍結的，應當及時書面通知公安機關解除原凍結措施，并同時依法重新作出凍結決定；

        人民檢察院決定不起訴并對涉案財物解除凍結的案件，公安機關應當在接到人民檢察院的不起訴決定和解除凍結財物的通知之日起三日以內對不宜移送而未隨案移送的財物解除凍結；

        對于人民檢察院提出的對被不起訴人給予行政處罰、行政處分等檢察意見中涉及凍結涉案財物的，公安機關應當及時予以處理或者移送有關行政主管機關處理，并將處理結果通知人民檢察院。

2. 解凍流程：

        解除凍結的，應當在3日以內制作協助解除凍結財產通知書，送交協助辦理凍結的有關單位，同時通知被凍結財產的所有人。有關單位接到協助解除凍結財產通知書后，應當及時解除凍結。

應對要點

1、及時查詢并確認凍結單位，并向凍結單位了解凍結原因；

2、及時進行自查是否涉及違法犯罪情形：

        (1) 如自身并未涉嫌刑事犯罪的，應及時搜集并向凍結單位提供簽署版業務承攬協議、靈工平臺接發包記錄、業務交付及驗收成果、資金流水等相關材料以申請解凍，必要時可委托第三方專業機構（如律師事務所等）采取申訴等異議途徑，向凍結機關申請解凍；

        (2) 如自身可能涉嫌刑事犯罪且應擔刑責，則應主動向凍結單位說明情況，爭取自首退贓、酌定不起訴或免于刑事處罰；如果不屬于應擔刑責情形，則應爭取凍結機關的認可并申請對賬戶進行解凍。

2-1

凍結單位

人民法院

2-2

凍結事由

1. 訴前保全：

        利害關系人因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法權益受到難以彌補的損害的，在起訴前向人民法院申請財產保全；

2. 訴中保全：

        人民法院對于可能因當事人一方的行為或者其他原因，使判決不能執行或者難以執行的案件，可以根據對方當事人的申請，作出財產保全的裁定；當事人沒有提出申請的，人民法院在必要時也可以裁定采取財產保全措施。

2-3

凍結范圍

1. 種類：除動產、不動產之外的其他財產權；

2. 數額：

        (1) 以其價額足以清償法律文書確定的債權額及執行費用為限，不得明顯超標的額凍結；

        (2) 具體的凍結數額應當明確。

2-4

凍結期限

1. 不得超過1年；

2. 申請執行人申請延長期限的，應當在凍結期限屆滿前辦理續行凍結手續，續行期限不得超過前款規定的期限。

2-5

凍結流程

1. 主動告知：人民法院保全財產后，應當作出裁定，并送達被執行人；

2. 被保全人有多項財產可供保全的，在能夠實現保全目的的情況下，人民法院應當選擇對其生產經營活動影響較小的財產進行保全。

2-6

解凍流程

1. 解凍情形：

        (1) 凍結期限屆滿，人民法院未辦理延期手續的，凍結效力消滅；

        (2) 凍結案外人財產的；

        (3) 申請執行人撤回執行申請或者放棄債權的；

        (4) 債務已經清償的；

        (5) 被執行人提供擔保且申請執行人同意解除凍結的；

        (6) 人民法院認為應當解除凍結的其他情形。

2. 解凍流程：

        人民法院應當作出解除凍結裁定，并送達申請執行人、被執行人或者案外人。

應對要點

1、如系作為案件當事人被凍結銀行賬戶的：

        (1) 積極與相關方進行溝通（協商和解、撤訴等），待相關民事案件終結或者撤回起訴，及時向人民法院申請解除；

        (2) 若被凍結賬戶另有重要用途，可以選擇用其他有等額資金的銀行賬戶向人民法院申請置換；

        (3) 向人民法院提供擔保，并與相關方積極溝通，獲得其解除凍結的同意。

2、若系作為案外人而被凍結銀行賬戶的：

        應當及時向人民法院提出書面異議，并積極溝通協調；若人民法院經審理后仍裁定駁回異議的，可自裁定送達之日起十五日內向人民法院提起訴訟。

3-1

凍結單位

稅務機關

3-2

凍結事由

1. 稅款征收保全：

        稅務機關有根據認為從事生產、經營的納稅人有逃避納稅義務行為，責令其限期繳納應納稅款的限期內，發現納稅人有明顯的轉移、隱匿其應納稅的商品、貨物以及其他財產或者應納稅的收入的跡象，且經稅務機關要求納稅人提供納稅擔保時，納稅人不能提供納稅擔保的，經縣以上稅務局（分局）局長批準，稅務機關可以書面通知納稅人開戶銀行或者其他金融機構凍結納稅人的金額相當于應納稅款的存款。

2. 稅務檢查保全：

        稅務機關對從事生產、經營的納稅人以前納稅期的納稅情況依法進行稅務檢查時，發現納稅人有逃避納稅義務行為，并有明顯的轉移、隱匿其應納稅的商品、貨物以及其他財產或者應納稅的收入的跡象的，可以按照本法規定的批準權限采取稅收保全措施或者強制執行措施。

3-3

凍結范圍

1. 類型：存款；

2. 數額：相當于應納稅款的金額。

3-4

凍結期限

1. 不得超過30日；

2. 情況復雜的，經縣以上稅務局局長批準，可以延長，但是延長期限不得超過30日。延長凍結的決定應當及時書面告知當事人，并說明理由。

3-5

凍結流程

1. 主動告知：應當于作出凍結決定之日起3個工作日內，向納稅人交付凍結決定書；

2. 凍結決定書應當載明下列事項：

        (1) 當事人的姓名或者名稱、地址；

        (2) 凍結的理由、依據和期限；

        (3) 凍結的賬號和數額；

        (4) 申請行政復議或者提起行政訴訟的途徑和期限；

        (5) 行政機關的名稱、印章和日期。

3-6

解凍流程

1. 解凍情形： 

        (1) 納稅人沒有違法行為；

        (2) 凍結的存款、匯款與違法行為無關；

        (3) 行政機關對違法行為已經作出處理決定，不再需要凍結；

        (4) 凍結期限已經屆滿；

        (5) 納稅人在稅務機關采取稅收保全措施后，按照稅務機關規定的期限繳納稅款或者稅務機關已依法采取強制執行措施追繳稅款入庫；

        (6) 其他不再需要采取凍結措施的情形。

2. 解凍流程：

        (1) 稅務機關作出解除凍結決定的，應當及時通知金融機構和當事人。金融機構接到通知后，應當立即解除凍結。其中納稅人在稅務機關采取稅收保全措施后，按照稅務機關規定的期限繳納稅款的，稅務機關應當自收到稅款或者銀行轉回的完稅憑證之日起1日內解除稅收保全；

        (2) 稅務機關逾期未作出處理決定或者解除凍結決定的，金融機構應當自凍結期滿之日起解除凍結。

應對要點

1、如系作為案件當事人被凍結銀行賬戶的：

        （1） 稅款征收保全：

        ①自查自糾稅務違法違規行為，按照主管稅務機關的要求在其規定的期限內及時繳納稅款；

        ②不得抱有僥幸心理，不得進行轉移、隱匿其應納稅的商品、貨物以及其他財產或者應納稅的收入的行為；

        ③當主管稅務機關要求提供納稅擔保的，應當及時提供擔保。

        （2） 稅務檢查保全：

        ①自查自糾稅務違法違規行為，并積極與主管稅務機關溝通；

        ②不得抱有僥幸心理，不得進行轉移、隱匿其應納稅的商品、貨物以及其他財產或者應納稅的收入的行為。

2、若系作為案外人而被凍結銀行賬戶的：

        積極與對應稅務機關進行溝通，及時搜集并向其提供簽署版業務承攬協議、靈工平臺接發包記錄、業務交付及驗收成果、資金流水等相關材料以申請解凍，必要時可委托第三方專業機構（如律師事務所等）采取申訴等異議途徑，向凍結機關申請解凍。